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现在我们国家的养老金计算方法，并没有统一。虽然在大的框架上面，各地基本相同，但是在计算的过程中，也是有很多的差异。下面虎虎通过例子讲一下，北京职工养老保险计算不合理的地方。

北京养老金的计算

北京养老金的计算公式如下：

1、个人账户养老金

个人账户养老金=个人账户余额/计发月数。

个人养老金没有什么好说的。您退休前缴纳的金额多，个人账户部分自然就多。这部分，全国都是统一，也是最容易理解的了。

2、基本养老金

个人账户养老金虽然计算简单，但是基本养老金和过渡性养老金计算就比较复杂了。下图就是基本养老金和过渡性养老金计算的实际公式。

基本养老金=（C平+C平×Z实指数）÷2×（N实+同）×1%。

这里的C平，就是退休时上一年北京市职工月平均工资。也就是我们常说的养老金计发基数。2022年北京的计发基数是11082元。当然这个数据并不是实际缴纳社保的基数。它们两者数值之间也是有差距的。

3、过渡性养老金

过渡性养老金=G同+G实

其中，G同= C平×Z同指数×N同×1%；G实= C平×Z实指数×N实98×1%。

北京的过渡性养老金，可不是一般的复杂。这里就不展开来说。找时间再写一篇文章，详细说明一下实际的计算方法。

不合理的“Z实指数”

Z实指数=退休当年至1992年相应年度各月本人缴费工资指数之和/应缴纳基本养老保险费月数。

“退休当年至1992年相应年度各月本人缴费工资指数之和”不难理解。当然，上面公式我已经简化了，详细公式北京人社局官网上面有，有兴趣的可以自己看一下。

比方说北京2023年1月的社保基数是10628元，我的工资是31884元。

那么2023年1月的缴费工资指数=31884/10628=3。

这样我们把退休前每个月的缴费工资指数相加就是“退休当年至1992年相应年度各月本人缴费工资指数之和”。

比方说，我缴纳的年限是15年，而且每月缴费工资指数都是3，那么之和=3*12*15=540。

这个时候，按照正常的逻辑，Z实指数就是3。

540/(15*12)=3。

但是北京养老金计算的不合理之处出现了。在计算“Z实指数”时，除以的时间不是“实际缴纳基本养老保险费月数”，而是“应缴纳基本养老保险费月数”。

虎虎举例说明一下，大家就明白了。还是使用上面的例子，如果虎虎从开始缴纳社保，中间没有中断过，虎虎的“实际缴纳基本养老保险费月数”就是“应缴纳基本养老保险费月数”。

“应缴纳基本养老保险费月数”=15*12=180。

如果虎虎在缴纳社保的15年中间，中断了3年。“应缴纳基本养老保险费月数”就不是180，而是216（18*12=216）了。直接导致的结果就是“Z实指数”变小了。

“Z实指数”=540/216=2.5。

如果出现极端的情况，虎虎中间中断了15年。那么直接就会导致“Z实指数”变为原来的1/2。

“Z实指数”=540/(15*12+15*12)=1.5。

出现这样的情况是很可怕的。当然，中断的时间短，影响不大。一旦出现虎虎假设的极端情况。对于退休金的影响就灾难性的。

当然，大家可能认为虎虎的理解不对。为了验证我们的理解，我们专门上北京人社局验证了一下。具体如下图：

这是16年，都是按照社平工资缴纳社保计算的“Z实指数”。

上面的年限也是16年，只不过把2021年实际缴纳的月数改为了0。总缴费年限从192个月，变成了180个月。

但是，这样导致的结果就是“Z实指数”从1，变为了0.9375。有兴趣的可以上北京人社局的官网自己计算一下养老金。

以2023年11082元/月的计发基数计算，同样实际缴纳15年，“Z实指数”是1.5和3的差异如下：

当“Z实指数”是3时，基本养老金如下：

(11082+11082*3)/2*1%*15=3324.6

当“Z实指数”是1.5时，基本养老金如下：

(11082+11082*1.5)/2*1%*15=2077.88。

差异金额=3324.6-2077.88=1246.72。

注意这是一个月养老金的差异。所以，在北京上班的“北漂”们，如果想要在北京退休，千万不能中断社保。

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