票据融资成本率(商业票据的融资成本高于银行贷款成本)

欧易okx交易所下载

欧易交易所又称欧易OKX，是世界领先的数字资产交易所，主要面向全球用户提供比特币、莱特币、以太币等数字资产的现货和衍生品交易服务，通过使用区块链技术为全球交易者提供高级金融服务。

APP下载   官网注册

在新修订的《企业集团财务公司管理办法》正式实施的背景下，财务公司作为集团公司的“内部银行”，积极融入集团公司司库体系建设，搭建智慧型司库管理体系。本文以兵器装备集团财务有限责任公司（以下简称“兵装财务”）为例，探讨财务公司参与集团公司司库体系建设的实践与成效，总结兵装财务参与集团司库体系建设的经验，展望司库体系的未来发展方向，以期为其他财务公司参与集团司库体系建设提供借鉴。

兵装财务参与集团司库体系建设的必要性

推进公司数智转型的必由之路。党的十八大以来，党中央高度重视发展数字经济，将其上升为国家战略，习近平总书记多次强调要发展数字经济。2022年，国资委在《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》中明确要求，要将司库体系建设作为促进财务管理数字化转型升级的切入点和突破口。为此，兵装财务以司库体系建设为切入点推进数字化转型，不仅符合政策导向，也是业务发展的必由之路。

加强服务实体经济的必然选择。面对百年未有之大变局，企业集团为谋求发展，正不断深化改革、转型升级，推进高质量发展，这就需要财务公司不断提高服务集团、服务产业的水平和能力。兵装财务积极融入集团公司司库体系建设，搭建智慧型司库管理体系，持续提升成员单位账户集中管理、结算集中管理、资金集中管理、融资集中管理等资金管理水平，进而提高财务公司资金归集能力、金融资源配置效率和服务实体经济水平。

适应监管政策导向的内在要求。为加强行业风险管理，2022年，银保监会发布了新修订的《企业集团财务公司管理办法》，对公司的业务范围、监管指标、市场准入、公司治理等方面进行了重新界定，进一步明确了财务公司要“依托企业集团、服务企业集团”，提出财务公司要“服务第一、兼顾效益”。这就要求兵装财务通过搭建智慧司库系统，借助互联网、云计算、大数据、人工智能、区块链等新一代信息技术，深化业务场景应用，挖掘数据资产价值，进一步增强战略决策支持深度、经营分析进度以及风险管控力度。

落实集团发展战略的重要支撑。面向“十四五”，中国兵器装备集团有限公司聚焦建设具有全球竞争力的世界一流科技企业集团，实现效益倍增、效率倍增和规模倍增，着力全面重塑特种装备科技创新和制造体系能力，着力抢占汽车转型升级制高点，加快战略性新兴产业发展和国际化经营。兵装财务通过参与集团司库体系建设，加强业财融合，对接业务系统和财务共享中心，打通端到端数据价值链条，实现资金流、商流、物流、信息流“四流合一”，优化金融资源配置，聚焦主责主业，发挥产业链协同、产融协同作用，助力效益倍增和规模倍增；加强数据治理，深度挖掘数据价值，构建因果关系的数据结构，剖析资金变动的业务驱动因素，提供科学性和前瞻性决策支持，助力效率倍增。

兵装财务参与集团司库体系建设的实践

融入集团司库体系，明确兵装财务权责边界。兵装财务在“集团公司统筹、财务公司实施、成员单位执行‘三位一体’的管理组织和‘统一管理、分级授权’的管理模式”下，理清自身权责边界，严格执行“兵装财务负责司库信息系统建设和维护，并代集团公司履行一定的管理职责”的管理要求，成立由总经理任组长，副总经理任副组长，各部门负责人为成员的司库领导小组，并成立由分管资金结算、计划财务、法律与风险的分管领导任组长，涵盖结算、财务、信息技术、战略管理等业务骨干的司库工作小组，制定司库体系建设规划，进一步明确司库体系建设目标和建设路径，为助推集团公司建成一流央企司库体系贡献价值。

制定分步建设方案，确保司库系统高效安全。兵装财务承担集团司库系统建设任务，在平衡效率与安全、发展与效益的综合考量下，确定了三步走的建设规划。第一步（2021—2022年）：开发、测试、试运营。完成司库管理平台主体功能建设，发布统一标准规范接口；升级改造统一支付、结算通道，增加集团合作直连银行，实现与财务公司系统直连对接；完成实体财务共享中心及具备系统对接条件的二级企业的系统试点集成，实现账户、结算、计划等数据自动传递；在试点基础上，逐步推进全级次范围内企业应用推广；持续迭代优化司库系统功能。第二步（2022—2024年）：连接、集成、智能化。与财务公司规划建设的大数据平台集成，提升数据分析能力；与商业银行票据接口直连，实现多银行票据业务的集中办理；推进银行票据直连，建立集团统一电子票据交易平台，完成各实体财务共享中心与司库系统直连推广；优化完善司库系统功能，借助金融工具（RPA、BI等），提升自动化、自助化能力；跟踪集团国际化资金管理需求。第三步（2024—2025年）：共享、赋能、国际化。扩大与集团产业链其他数据平台互联互通，双向赋能；实现集团总部和各级企业司库信息的智能化决策管理；持续深挖司库汇集大数据的商业价值，助力产业链精准营销、智能风控和产业链金融发展；根据集团国际化进程，逐步推进跨境资金集中管理等；新增需求完善与系统持续迭代。

抓好信息系统建设，实现司库管理高效智能。充分利用前期司库信息系统资源，积极汲取外部司库建设的成熟模式和有益成果，统筹考虑财务管理转型方向及信息网络基础环境，在“5+5”财务共享中心建设的基础上，以“多维连接”能力为核心，遵循系统建设、制度规范和数据标准的“三统一”架构，打造央企一流司库管控平台，实现全集团“一张网、一个库、一个池”，对内覆盖集团境内全部法人单位，对外连通11家银行以及国资委、中国人民银行、银保监会、票交所等。建立统一司库数据和流程标准化体系，提高操作、监控、预警、分析等数字化管理水平，实现资金业务生成、发起、审批、流转、内控等重点流程线上管理。从集团总部、财务公司、成员单位纵向一体打通，从业务到司库再到外部金融机构和市场数据服务商横向衔接打通，建立端到端的运营和管控全流程闭环。

深化典型场景应用，发挥沉淀数据资产价值。一是加强闭环管理，提升资金预算刚性。优化“年预算、月计划、周控制”资金预算管理体系，通过与支付信息联动，自动进行资金计划的检查、占用和释放，推动预算上报、调整、审批、执行、分析全流程线上闭环管理以及月计划按支出项目控制、周大额支付按单笔明细控制的限额管控，强化资金计划的执行控制和结果反馈，做到“有预算不超支，无预算不开支”。

二是深化产融协同，强化司库管理弹性。在司库核心业务基础上，构建“一圈一链”金融服务谱系，在传统司库账户、资金、结算、票据、融资等管理范畴基础上，围绕集团产业开展金融服务，进一步扩大司库管理外延，形成以供应链金融、汽车金融为依托的产业金融服务业态，打造基于上中下游的价值创造型产业链，构建共生共赢产融生态圈。

三是借力信息技术，增强风险管理韧性。围绕国资委司库体系建设指导意见中防范各类风险的具体要求，强化风险防控技术支撑，通过信息系统固化和规范资金管理内控流程、合规风控要求，守住操作合规风险底线，严防舞弊风险，缓释流动性风险。

四是深挖数据价值，提高业务支持活性。加强数据治理和价值运用，以业务管理全流程贯穿为基础，通过对沉淀数据（如资金头寸、融资成本、收付结算、票据、融资等）进行多维度、全方位的分析研判，通过报表分析和智能化图形展示，深度挖掘数据价值，推动企业管理决策、业务运营和客户服务更加敏捷高效。

兵装财务参与集团司库体系建设成效

兵装财务通过参与集团公司司库体系建设，优化了一体化管控模式，提升了资源配置能力，强化了重大经营活动监控，取得了“看得见”“调得动”“管得住”“效率高”的实践效果。

企业全覆盖，金融资源“看得见”。全级次法人单位全部纳入司库管理，实现全部业务分级审批和全流程线上化管控，动态掌握金融资源配置情况。2022年底，司库系统可视资金覆盖率超过95%（扣除合资公司）。

统筹调度，金融资源“调得动”。充分发挥集团资金池作用，加强资金集中管理，根据产业需要统筹配置金融资源。2022年预计归集资金规模同比提升9.97%，日均信贷规模同比提升12.27%，助力集团公司整体降本增效，为集团公司节约财务费用约10亿元。

风险可控，金融资源“管得住”。优化“年预算、月计划、周控制”的资金预算管理体系，通过与支付结算联动，强化资金计划的执行控制和结果反馈，做到“有预算不超支，无预算不开支”。2022年，结算金额集中度达到86%，较司库系统上线前提升53个百分点；月度预算执行率达到84%，较司库系统上线前提升16个百分点。

优化能力，资源配置“效率高”。通过优化底层算法策略和智能化技术手段，全面提升系统的整体运行能力、处理效率及稳定安全性，突破了企业与银行之间效率低的瓶颈，极大改善了客户体验。司库系统能够满足1000人同时在线，200人同时办理业务，系统3秒完成响应，单日付款量最高30万笔，超过对公支付结算峰值10倍，平均每笔结算业务耗时0.84秒，超行业平均2.4秒，实现了承载能力更强，响应速度更快，处理效率更高，安全防护更严，智能应用更广。

兵装财务参与集团司库体系建设经验

自2004年开始，兵装财务在集团司库体系建设中扮演了重要角色，从最初作为集团公司资金管理平台到迭代建设两代司库管理平台，再到主动顺应财务管理数智化转型发展大势和集团公司战略转型诉求，积极融入集团公司数字赋能、智慧共享的新一代司库体系，兵装财务在参与集团司库体系建设中积累了丰富经验。

司库系统工程理念是基础。司库体系建设是一项系统工程，涵盖管理制度、管理机制、信息系统等要素。与传统的资金集中管理相比，司库管理在管理理念上，不再视资金为企业经营的辅助要素，而是将其作为关键的运营要素，追求管理专业化和价值最大化；在管理内容上，不仅注重现金管理，更注重包括现金在内的各类金融资源的管理；在管理方式上，不仅强化账户管理，更强化资源管理和风险管理；在管理平台上，充分利用内部金融机构的专业优势，实现资源集成、信息集成和管理集成，提升财务管理水平。

司库体系顶层设计是关键。司库管理理念的革新是深入推进集团司库体系优化升级的前提。司库体系在设计之初就应该充分考虑企业发展战略、行业特点、业务布局和资金管理模式。从建设目标、管理机制、制度规范、信息系统、实施路径等方面做好司库体系建设顶层设计和中长期规划，加强组织、流程、数据、技术、人才等要素统筹和协同创新，推动司库体系建设高标准起步、高水平设计、高质量建设以及高效率运行。

司库体系权责清晰是根本。司库以集团所有金融资产作为管理内容，需要集团公司总部站在全集团的高度对司库体系进行统筹设计与布局。一是因为司库作为资金管理的手段与形式，应当是对集团资金战略的具体体现，与集团总体发展战略相匹配；二是因为司库体系的建设与推行涉及集团资金管理体制的变革，涉及集团上下各级企业的财务管理乃至经营计划工作，建设与推行难度很大，需要以集团强大的管控力作为后盾；三是因为司库管理突破了以往资金集中管理的范畴，对金融资产的集中管理与配置也不再局限于财务部门的权责范围，即使在集团总部，也需要管理层对相关部门的协作进行统筹。只有在集团层面进行决策与管理，才能从框架设计环节开始就保障司库建设质量，充分发挥司库的各项职能。财务公司作为企业集团资金归集平台、资金结算平台、资金监控平台和金融服务平台，需要明确在集团公司司库体系中扮演的角色、定位以及相应的权责，才能充分发挥效能，助力集团公司司库体系建设。

司库体系制度环境是保障。司库管理是对集团发展战略与资金战略的执行落实，司库功能的拓展升级需要司库管理制度的配套跟进。一是账户集中管理、结算集中管理和投融资集中管理等司库职能的实现，都需要以集团资金管理体制的深度调整为前提。二是司库管理制度应切实发挥对全部司库管理内容进行指导规范的作用，司库流程设计应涵盖每个参与主体的行为控制，随着司库功能的日趋复杂，应确保各级成员单位可依据统一的制度体系对金融资产进行管理。三是在与司库配套的制度体系中，还应当建立并完善相应的考核与激励机制，一方面是强化对企业司库管理行为的约束力；另一方面是为提高司库管理实效，确保金融资源的保值增值。四是各类制度体系的制定，需要集团公司、财务公司、成员单位共同参与，形成“顶层制度、管理细则、操作规范”三级司库管理制度体系。

司库管理信息系统是重点。司库信息系统不仅是承载司库管理行为的高效运作平台，更是为司库管理提供信息资源支持的数据集散中心。因此，司库系统的建设既要随着司库内容的拓展开发相应管理模块，又要高度重视系统信息的集成，这至少包括三个方面：内部各子系统之间的信息集成、与集团其他系统之间的信息集成以及与外部金融机构的信息集成。司库信息系统是对司库管理制度与流程的实体化呈现，应当在司库优化升级方案的总体指导下，对模块多线程开发、模块功能设计及系统间集成进行统筹布局。其中，实现司库系统与集团其他系统之间的集成是难度最高的，需要以集团整体信息化水平的提升为基础。同时，司库系统集成大量业务、资金、财务等数据后，需要增强数据挖掘和分析能力，提高对风险防控、经营分析、战略决策的支持力度。

司库相关人力资源是支撑。随着司库职责的拓展，司库管理内容将会涉及会计、管理、金融、经济学等多个学科领域，并包含大量的分析与判断，仅依靠财务、会计或其他单一专业背景的人才难以胜任，必须不断提高管理运作团队的专业素质，从而支撑司库工作的有效开展。

兵装财务参与集团司库体系建设展望

尽管兵装财务司库体系建设已经取得了显著成效，但管理颗粒度仍需提升，与外部系统直联范围、效率还需提高，数据分析能力仍显不足，业务赋能还需不断深化。基于此，未来兵装财务将从以下几个方面推进司库体系持续优化。

深入数据治理，提升数据价值。完善数据规范和标准化治理，构建“组织—业务—技术”三位一体的数据治理体系，建立数据治理组织，统一数据底层标准，加强元数据、主数据管理，构建数据共享中台，实现数据的统一、规范管理，推动业财资数据共享。强化与业务应用场景的深度融合，构建高可信度、高质量的数据标签体系，通过数据模型算法治理，提升司库系统的数据洞察能力和基于场景的数据挖掘能力，制定覆盖“采、存、管、用”数据全生命周期的安全策略，以标签体系、模型治理与安全策略提高数据可用性。

深化智能应用，推动智慧转型。随着司库智慧转型，数据驱动逐渐代替经验驱动，借力数字技术实现验证、预测和自动化，支撑企业搭建以金融资源运营为核心的价值创造型管理体系。在账户管理上，司库贯通会计核算系统，形成财资共享结算平台，以司库账户管理与核算资金账务双向校验，智能识别私开账户、及时预警低效账户。在投融资决策上，对外部金融数据形成横向纵向智能对比与未来预测，对内结合账户分布、金融资源结构、银行关系等数据，自动生成多角度、精细化的投融资建议方案。

深耕生态赋能，助力产业发展。以司库作为促进经济内循环的重要体系，促进产融协同，整合产业链企业间的商流、物流、资金流和信息流，形成电子化、标准化产业链资产数据，构建风险管控模型，根据企业多层次资金属性，自动匹配资产信息与资金属性，及时、精准提供资源支持。充分发挥龙头企业“链长”作用，依托产业资产数据，建立准入、评估、资源支持等产业链金融生态管理机制，积极运用区块链等技术，形成可溯源资产池，传递龙头企业信用资源，打造高质量产业链金融生态圈。

作者：王锟 贾晓刚 张静 叶秀东，单位：兵器装备集团财务有限责任公司，其中王锟系该公司董事、总经理、党委副书记，贾晓刚系该公司副总经理，张静系该公司计划财务部副总经理

相关内容