招商银行 现金归集(招商银行 现金归集流程)

近日，康得新的财务“爆雷”仍在持续发酵，大家的质疑聚焦在122亿元，到底是不是真实的？到底在谁的手上？针对康得新财务“爆雷”的分析，此前力场君（微信公号：wuzhijingu）已在公号上发表过《五大核心问题，康得新“财务黑洞”的盖子还能捂多久？》一文，作出了详细分析，在此不赘述。

今天单和大家聊聊“涉事”的北京银行的“资金归集业务”。

122亿资金消失的“帮凶”

根据康得新方面公布的信息，康得集团与北京银行西单支行签署《现金管理合作协议》，由北京银行为康得集团及其下属企业提供现金管理网络服务，具体形式为：康得集团在西单支行开立集团账户，康得新及另外3家全资子公司开立子账户；北京银行西单支行提供账户资金集中、定向支付控制、内部资金计价、呈现余额管理、账单及凭证、资金证明等多种服务。

所谓账户资金集中，是指子账户收款时，该账户资金实时向康得集团账户归集，子账户则记录累计上存资金余额；子账户付款时，由康得集团账户实时向下下拨、支付，并扣减子账户上存资金余额。同时，子账户的余额按照零余额管理，也即各子账户的资金，全额归集到康得集团账户。

更关键的是，“呈现余额管理”这个“障眼法”：根据双方协议，现金管理服务网络的参与主体，可选择账户实际余额或应计余额的方式，作为账户呈现余额，并作为有关机关的账户查询、冻结、划扣的依据。换言之，除非是康得集团或北京银行，外部人士很难了解到各子账户的真实余额。

正是这个“资金归集业务”，为康得新122亿货币资金凭空消失打开了方便之门，就算不是罪魁祸首，也是技术操作层面的“帮凶”。那么，这个“资金归集业务”到底是个什么鬼？

银行资金归集业务及模式

从金融名词定义来看，所谓资金归集，是银行根据客户的约定，即时或定期将一个或多个指定账户的资金全部或部分转入另一个指定账户的业务，也称资金清扫。

这其实是大型集团公司常见的资金集中管理模式，同时也是现代集团财务公司的运作模式。集团公司对下属公司指定账户确定“留底资金”，并对超过“留底资金”部分的资金由银行业务处理系统在每日日终自动上划到总公司指定的现金管理账户中。

理论上，“资金归集”有利于集团公司对下属公司的资金实现统一规范管理，提高整个集团的资金使用效益。

资金归集模式又分为3种：

1、全额归集，就是将关联账户中的资金，毫无保留地全部归集到主账户中；

2、保底归集，就是对关联账户留存的资金进行设定，比如设置为10万元，用作子公司的保底流动资金，超出保底金额的资金都归集到主账户中；

3、智能归集，是为关联账户设置一个余额上限和下限，当子公司账户余额大于上限时，自动把超出部分转账至集团账户，当关联账户余额小于下限时，自动把差额部分从集团账户转账至子账户。

资金归集业务“渗透”到个人领域

几年前的时候，资金归集业务还是面向企业、商户，特别是像康得新这类集团型企业，以便于其集中收款、提高资金运用效率。而目前，越来越多银行已经将资金归集业务，“渗透”到了个人业务上，可以将个人名下多个银行账户的资金进行归集管理，集中到一个主账户中。

个人资金归集业务特别适合于有多个收入来源，或者同时在用多个收款账户的个人和商户，能为他们的资金集中管理带来极大便利。

但是，凡事都有B面；除了康得新之外，也不是每个用户都“喜欢”这个功能。

2013年1月8日晚间，一条关于招商银行资金保底归集功能的微博被疯狂转发，这项功能意味着，设置一个保底金额，如1000元，招商银行将每天查询该账户余额，只要大于1000元，将把超出部分自动转账至另外一个账户上，并且两个账户可以不是同名、转账费用全免。

创新工场董事长兼CEO李开复就曾戏称，“新婚男士会恨死这银行的”。